Аналитическая записка
о ходе исполнения бюджета города
Канаш за 9 месяцев 2013 года
Информация о ходе исполнения бюджета города Канаш за 9 месяцев 2013 года подготовлена на основе анализа показателей, утвержденных решением Собрания депутатов города Канаш от 14.12.2012 № 24/1 «О бюджете города Канаш на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» с учетом изменений (далее – решение о бюджете), показателей сводной бюджетной росписи и показателей, отраженных в отчете об исполнении бюджета города Канаш за 9 месяцев 2013 года.
1. Исполнение бюджета города по доходам
Доходы бюджета города Канаш на 2013 год утверждены в сумме 719497,5 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений - в сумме 452889,4 тыс. рублей или 62,9 % к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 266608,1 тыс. рублей или 37,1 % к объему доходов.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2013 года доходы поступили в сумме 481201,3 тыс. рублей или 66,9 % к годовым назначениям, утвержденным решением о бюджете.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов увеличилось на 140,2 тыс. рублей или на 41,1 % (за 9 месяцев 2012 года поступило 341050,4 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 195009,7 тыс. рублей или 73,1 % к годовым назначениям ( 266608,1 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 40,5 процентов. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления собственных доходов увеличились на 33109,1 тыс. рублей или на 20,5 % (за 9 месяцев 2012 года поступило 161900,6 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 134417,5 тыс. рублей или 71,1 % к годовым назначениям ( 189102,9 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 68,9 %. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде поступления налоговых доходов увеличились на 6183,5 тыс. рублей или на 4,8 % (за 9 месяцев 2012 года поступило 128234,0 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 60592,2 тыс. рублей или 78,2 % к годовым назначениям ( 77505,2 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 31,1%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления неналоговых доходов увеличились на 26925,6 тыс. рублей или на 80,0 % (за 9 месяцев 2012 года поступило 33666,6 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 59,6 % (поступило 80142,5 тыс. рублей или 70,3 % к годовым назначениям – 113995,8 тыс. рублей);доля налогов на совокупный доход – 25,6 % (поступило 34394,5 тыс. рублей или 73,2% к годовым назначениям – 47007,1 тыс. рублей); доля налогов на имущество – 12,4 % (поступило 16730,2 тыс. рублей или 70,6 % к годовым назначениям – 23700,0 тыс. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2012 года наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 3660,тыс. рублей (на 4,8 %);налогов на имущество на 2873,9 тыс. рублей (на 20,7 %); снижение налогов на совокупный доход на 694,3 тыс. рублей (на 2,0 %).
В объеме неналоговых доходов основные поступления приходятся на доходы от продажи материальных и нематериальных активов - доля их поступления составила 56,3 % (поступило 34131,6 тыс. рублей при утвержденных годовых назначениях – 46169,3 тыс.рублей); доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – 33,4 % (поступило млн. рублей или % к годовым назначениям – млн. рублей). Доля поступления платежей при пользовании природными ресурсами составила % (поступило 20247,7 тыс. рублей или 86,6 % к годовым назначениям – 23381,6 тыс. рублей);штрафов, санкций, возмещений ущерба – 5,3 % (поступило 3207,5 тыс. рублей или 80,7 % к годовым назначениям – 3975,7 тыс. рублей);
В сравнении с аналогичным периодом 2012 года наблюдается увеличение поступлений доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 19759,2 тыс. рублей (за 9 месяцев 2012 года поступило 14372,4 тыс. рублей); доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, на 8412,0 тыс. рублей (на71,1%); штрафов, санкций, возмещений ущерба на 525,3 тыс. рублей (на 19,6 %); платежей при пользовании природными ресурсами на 408,1 тыс. рублей (на 18,9 %).
Безвозмездные поступления составили в сумме 286191,6 тыс. рублей или 63,2 % к годовым назначениям (452889,4 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 59,5 процентов. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений увеличился на 107041,8 млн. рублей или на 59,7 % (за 9 месяцев 2012 года поступило 179149,8 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления сложились за счет:
дотаций бюджетам муниципальных образований – 26022,1 тыс. рублей или 68,1 % к годовым назначениям (38234,3 млн. рублей), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 9,1 %;
субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 118083,1 тыс. рублей или 54,2 % к годовым назначениям – 217776,2 млн. рублей, (доля – 41,2 %);
субвенций бюджетам муниципальных образований – 126064,9 тыс. рублей или 73,9 % к годовым назначениям – 170539,8 тыс. рублей, (доля – 44,0 %);
иных межбюджетных трансфертов – 16669,9тыс.рублей или 63,3% к годовым назначениям – 26339,1тыс. рублей, (доля – 5,7 %);
возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет – минус 648,4 тыс. рублей.
2. Исполнение бюджета города по расходам
Расходы на 2013 год утверждены решением о бюджете в объеме 761774,1 тыс. рублей.
За 9 месяцев т.г. расходная часть бюджета города Канаш исполнена в сумме 471905,1 тыс. рублей, что составляет 61,9% к утвержденным годовым назначениям. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов увеличился на 139553,9тыс. рублей или на 41,9 % (за 9 месяцев 2012 года расходы составили в сумме 332351,2 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 22348,2 тыс.рублей (70,2% к годовым назначениям – 31825,7тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета города Канаш составила 4,7%;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 1967,7тыс. рублей (79,3% к годовым назначениям – 2481,6тыс. рублей), доля – 0,4%;
«Национальная экономика» – 6251,4тыс. рублей (10,6% к годовым назначениям – 58809,9. рублей), доля – 1,3%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 29389,9тыс.рублей (27,9% к годовым назначениям – 105232,8тыс. рублей), доля –6,2 %;
«Охрана окружающей среды» – 2,5тыс. рублей (5% к годовым назначениям – 50,0 тыс. рублей);
«Образование» – 391316,8тыс. рублей (76,1% к годовым назначениям – 514528,2 тыс. рублей), доля – 82,9%;
«Культура, кинематография» – 9794,2 тыс. рублей (64,5% к годовым назначениям – 15186,8 тыс. рублей), доля – 2,1%;
«Социальная политика» – 5962,7тыс. рублей (21,9 % к годовым назначениям –27219,0 тыс . рублей), доля – 1,3%;
«Физическая культура и спорт» – 3726,8тыс. рублей (71,9 % к годовым назначениям – 5180,0тыс. рублей), доля – 0,8%;
«Средства массовой информации» – 235,4. рублей (90,6 % к годовым назначениям – 260,0тыс. рублей);
«Обслуживание государственного и муниципального долга» – 909,5 тыс.рублей (90,9 % к годовым назначениям – 1000,0. рублей), доля – 0,2%;
3. Результат исполнения бюджета города Канаш
По состоянию на 1 октября т.г.бюджет города Канаш исполнен с профицитом, в сумме 9296,2 тыс. рублей (по итогам 9 месяцев 2012 года профицит составлял 8699,2 тыс. рублей).