Информация о ходе исполнения бюджета города Канаш за 9 месяцев 2014 года подготовлена на основе анализа показателей, утвержденных Решением Собрания депутатов города Канаш от 20.12.2013 № 40/1 «О бюджете города Канаш на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» с учетом внесенных изменений (далее - Решение), показателей сводной бюджетной росписи и показателей, отраженных в отчете об исполнении бюджета города Канаш за 9 месяцев 2014 года, представленном финансовым отделом администрации города Канаш в Контрольно-счетный орган г.Канаш.
1. Исполнение бюджета города по доходам
Доходы на 2014 год утверждены (с учетом всех изменений) в сумме 731672,1 тыс. рублей, в том числе налоговые, неналоговые доходы в сумме 230672,9 тыс.руб., или 31,5 % к общим доходам, объем безвозмездных поступлений в сумме 500999,2 тыс. рублей, или 68,5 % к сумме доходов бюджета. В течение девяти месяцев 2014 года сводная бюджетная роспись по разделу «Доходы» увеличена на 213420,7 тыс. рублей или на 41,2 % за счет увеличения объема безвозмездных поступлений из республиканского бюджета.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2014 года в бюджет города поступило доходов в сумме 456285,3 тыс.рублей или 62,4 % к годовым назначениям, утвержденным сводной бюджетной росписью.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов снизилось на 24916,0 тыс. рублей или на 5,2 % (по состоянию на 01.10.2013 поступило –481201,3 тыс. рублей).
Поступление собственных доходов исполнено в сумме 174060,1 тыс. рублей или 75,5 % к годовым назначениям (230672,9 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 38,1%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление собственных доходов снизилось на 20949,6 тыс. рублей или на 10,7 % (за 9 месяцев 2013 года поступило – 195009,7 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 110006,1 тыс. рублей или 69,7% к годовым назначениям (157833,8 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 63,2%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступления налоговых доходов снизились на 24411,4 тыс. рублей или на 18,2 % (за 9 месяцев 2013 года поступило – 134417,5 тыс. рублей).
Неналоговых доходов поступило 64054,0тыс. рублей или 87,9 к годовым назначениям (72839,1 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 36,8%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления неналоговых доходов увеличились на 3461,8 тыс. рублей или на 5,7% (за 9 месяцев 2013 года поступило – 60592,2 тыс. рублей).
В объеме поступивших налоговых доходов:
доля налога на доходы физических лиц – 48,8% (поступило 53728,8 тыс. рублей или 66,3% к годовым назначениям – 81044,0 тыс. рублей) В сравнении с аналогичным периодом 2013 года наблюдается снижение поступлений налога на доходы физических лиц в контингенте (во все бюджеты) на 1,2 % или на 3440,0 тыс.рублей, а в бюджет города на 26413,7 тыс. рублей или на 33%). Это связано с уменьшением норматива отчислений от НДФЛ в бюджеты городских округов с 28 % в 2013 году до 19 % в 2014 году;
доля налогов на имущество – 15,6% (поступило 17205,5 тыс. рублей или 64,3% к годовым назначениям – 26758,0 тыс. рублей) В сравнении с аналогичным периодом 2013 года наблюдается рост поступлений налогов на имущество на 475,3 тыс.рублей (на 2,8%);
доля налогов на совокупный доход – 31,9% (поступило 34169,6 тыс. рублей или 78,0% к годовым назначениям – 43832,0 тыс. рублей). В сравнении с аналогичным периодом 2013 года наблюдается снижение поступлений налогов на совокупный доход на 224,9 тыс. рублей (на 0,7%);
В объеме неналоговых доходов основные поступления приходятся на доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. За 9 месяцев т.г. доля их поступления составила 44,5% (поступило 28509,2 тыс. рублей или 89,5% к годовым назначениям – 31853,1тыс.рублей). Доля поступления платежей при пользовании природными ресурсами составила 3,5% (поступило 2238,0 тыс. рублей или 63,9 % к годовым назначениям – 3500,0 тыс. рублей);доходов от продажи материальных и нематериальных активов – 45,9% (поступило 29394,7 тыс. рублей или 89,4 % к годовым назначениям – 32886,0 тыс. рублей);поступлениештрафов, санкций, возмещений ущерба – 3,4% (поступило 2173,4 тыс. рублей или 83,6% к годовым назначениям – 2600,0 тыс.рублей);прочих неналоговых доходов – 2,6% (поступило 1707,3 тыс. рублей или 87,6% при годовых назначениях – 1950,0 тыс. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2013 года наблюдается увеличение поступлений доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, на 8261,5 тыс. рублей или на 40,8 %; снижение поступлений доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 4736,0 тыс. рублей или 13,9 % (за 9 месяцев 2013 года поступило 34130,7 тыс. рублей); увеличение прочих неналоговых доходов на 1322,5 тыс. рублей (за 9 месяцев 2013 года поступило 384,8 тыс. рублей); снизилось поступление платежей при пользовании природными ресурсами на 332,2 тыс. рублей или на 12,9 %,штрафов, санкций, возмещений ущерба на 1034,1 тыс. рублей или на 32,2%).
Безвозмездные поступления составили 282225,2 тыс. рублей или 56,3 % к годовым назначениям (500999,2 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 61,9 %.
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет поступлений:
дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности – 6687,3 тыс. рублей или 67,6% к годовым назначениям (9885,6 тыс. рублей), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 2,4 %;
субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов – 276438,9тыс. рублей или 56,2% к годовым назначениям – 492014,6тыс. рублей;
возврат остатков субсидий, имеющих целевое назначение, прошлых лет – (-) 901,0 тыс.руб.
2. Исполнение бюджета города по расходам
Расходы на 2014 год утверждены решением Собрания депутатов в сумме 524941,7 тыс. рублей. В течение 9 месяцев текущего года сводная бюджетная роспись по разделу «Расходы» увеличена на 247817,1 тыс. рублей или на 32,1%. По состоянию на 01.10.2014 уточненные годовые назначения по расходам составляют 772758,8 тыс.рублей.
За 9 месяцев расходная часть бюджета города Канаш исполнена в сумме 466593,1 тыс. рублей, что составляет 60,4% к годовым назначениям. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде расходы снизились на 5312,0 тыс. рублей или на 1,1% (за 9 месяцев 2013 года расходы исполнены в сумме 471905,1 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 31769,3 тыс. рублей (72,9% к годовым назначениям – 43599,6 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета города Канаш составляет 6,8 %. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года расходы увеличились на 9421,1 или на 42,2 % ;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 1906,2 тыс. рублей (64,0% к годовым назначениям – 2978,2 тыс. рублей), доля –0,4% в сравнении с 9 месяцами прошлого года произошло снижение на 61,5 тыс.рублей, или на 3,1 %;
«Национальная экономика» – 26921,3 тыс.рублей (42,5 % к годовым назначениям – 54565,4 тыс. рублей), доля –5,8 процентов, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года (6251,4 тыс.рублей) расходы увеличились в четыре раза .
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 68847,9 тыс. рублей (42,5% к годовым назначениям – 161954,2 тыс. рублей), доля – 14,8 процента, по сравнению с прошлым периодом (29389,9 тыс.руб.) расходы увеличились на 134,2 %. По подразделу «Жилищное хозяйство» при годовом объеме финансирования 127936,1 тыс. рублей за 9 месяцев текущего года расходы составили в сумме 62265,4 тыс.руб. или 48,7%, по подразделу «Коммунальное хозяйство» расходы составили 316,0 тыс. рублей или 1,3% к годовым назначениям – 23822,0 тыс. рублей, по подразделу «Благоустройство» профинансировано в сумме 5047,7 тыс.рублей при плановых назначениях 6800,0 тыс.рублей или 74,2 %, по подразделу «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» произведено расходов в сумме 645,74 тыс.рублей при объеме финансирования 1530,0 тыс.рублей;
«Охрана окружающей среды» – при плановых назначениях 40,0 тыс. рублей расходы не производились;
«Образование» – расходы произведены в сумме 289905,4 тыс. рублей (66,6% к годовым назначениям – 435249,5 тыс. рублей), доля – 62,1 процентов, по сравнению с соответствующим периодом расходы на образование снизились на 101411,4 тыс.рублей или на 25,9%, в прошлом году была произведена оплата за строительство ДОУ в сумме 120 041,0 тыс.рублей;
«Культура, кинематография» – при плановых назначениях 18123,7 тыс. рублей, расходы профинансированы в сумме 13631,5 тыс.рублей, или на 75,2 процентов, доля расходов – 2,9 %;
«Социальная политика» – фактические расходы составили в сумме 16339,6 тыс. рублей при плановых назначениях 49273,1 тыс.рублей, или 33,2%, доля в общих расходах 3,5%;
«Физическая культура и спорт» – расходы профинансированы в сумме 3928,5 тыс.рублей при годовых назначениях – 5400,0 тыс. рублей или 72,8 %, доля – 0,9%;
«Средства массовой информации» – расходы произведены в сумме 454,4 тыс. рублей 87,8% к годовым назначениям (517,8 тыс. рублей);
«Обслуживание государственного и муниципального долга» – при плановых назначениях 1057,3 тыс. рублей расходы на оплату процентов за пользование кредитом произведены в сумме 389,0 тыс. рублей или 36,8 %.
3. Результат исполнения бюджета города
По состоянию на 1 октября т.г. бюджет города исполнен с дефицитом, в сумме 10307,8 тыс. рублей (по итогам 9 месяцев 2013 года бюджет города исполнен с профицитом 9296,2 тыс. рублей ( за счет возврата остатков неиспользованных субсидий и субвенций из республиканского бюджета по состоянию на 01.01.2014 г.)